Máy móc thiết bị hỗ trợ : Máy tính và phần mềm hỗ trợ kế toán.
Cách xuất hóa đơn VAT của ngành bán lẻ trang sức kim cương :
Việc xuất hóa đơn VAT điện tử cho ngành kim cương tại Việt Nam tuân thủ các quy định của pháp luật về thuế và hóa đơn điện tử. Dưới đây là các bước cơ bản để xuất hóa đơn VAT điện tử trong ngành kim cương:
- Cập nhật các quy định pháp lý liên quan đến hóa đơn điện tử
- Theo Thông tư 78/2021/TT-BTC của Bộ Tài chính, từ ngày 1/7/2022, các doanh nghiệp phải sử dụng hóa đơn điện tử (HĐĐT) thay cho hóa đơn giấy.
- Hóa đơn điện tử phải được gửi và lưu trữ trên hệ thống máy tính và có thể được tra cứu trực tuyến qua mã QR.
- Đăng ký với cơ quan thuế
- Doanh nghiệp cần đăng ký sử dụng hóa đơn điện tử với cơ quan thuế qua cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế.
- Khi đăng ký thành công, doanh nghiệp sẽ nhận được thông tin về mẫu hóa đơn điện tử, phương thức xuất hóa đơn và các yêu cầu khác.
- Xây dựng hệ thống quản lý hóa đơn điện tử
- Doanh nghiệp phải có hệ thống phần mềm kế toán hoặc phần mềm hóa đơn điện tử đáp ứng yêu cầu của cơ quan thuế.
- Phần mềm này sẽ giúp doanh nghiệp tạo, gửi và lưu trữ hóa đơn điện tử đúng theo các quy định hiện hành. Các phần mềm này có thể là phần mềm tự phát triển hoặc sử dụng dịch vụ của các đơn vị cung cấp phần mềm hóa đơn điện tử đã được cơ quan thuế chấp thuận.
- Quy trình xuất hóa đơn VAT điện tử cho giao dịch kim cương
- Báo giá : Cung cấp thông tin sản phẩm, thông số kích thước sản phẩm (viên, vỏ trang sức), đơn giá, số lượng, thành tiền…
- Tạo đơn đặt hàng.
- Hợp đồng bán hàng.
- Ghi nhận doanh thu (Giao hàng thành công).
- Xuất hóa đơn VAT.
- Thu tiền theo hóa đơn.
- Cách thức xuất (sử dụng theo phần mềm nào) : – Phần mềm xuất hóa đơn online https://www.meinvoice.vn/; – Xuất tự động từ phần mềm bán hàng qua máy tính tiền (Quy trình bảng bên dưới.
- Lưu ý : Đối với khách hàng doanh nghiệp : Thông tin khách hàng đầy đủ (Tên Công ty, Mã số thuế, địa chỉ, hình thức thanh toán, mã sản phẩm, đơn vị tính, giá tiền), + Đối với khách hàng cá nhân Thông tin khách hàng đầy đủ (Tên đầy đủ, Số CCDC, địa chỉ, số điện thoại KH, hình thức thanh toán, mã sản phẩm, đơn vị tính, giá tiền).
- Các xuất nào sẽ không hợp lệ khi thuế đụng tới : Hóa đơn không đầy đủ/sai thông tin khách hàng: tên KH, địa chỉ, mã số thuế, CCCD,…; – Hoá đơn không đầy đủ/sai thông tin sản phẩm: đơn vị tính, đơn giá, số lượng, thành tiền, sai số tiền, sai thuế suất,…; – Xuất hoá đơn sai thời điểm: Thời điểm xuất hoá đơn là thời điểm giao hàng thành công cho khách (chuyển giao quyền sở hữu từ người bán qua người mua thành công), không cần biết là đã thanh toán tiền hay chưa thanh toán tiền.
- Gửi hóa đơn điện tử đến khách hàng
- Sau khi hóa đơn được xuất, doanh nghiệp phải gửi hóa đơn điện tử qua email hoặc hệ thống điện tử cho khách hàng.
- Doanh nghiệp cũng phải lưu trữ hóa đơn điện tử trên hệ thống của mình để phục vụ việc kiểm tra, quyết toán thuế sau này.
- Lưu trữ và báo cáo hóa đơn
- Hóa đơn điện tử phải được lưu trữ và bảo mật trong thời gian theo quy định của pháp luật (tối thiểu là 10 năm).
- Doanh nghiệp phải thực hiện báo cáo thuế và các nghĩa vụ khác theo quy định, sử dụng dữ liệu hóa đơn điện tử để báo cáo đầy đủ và chính xác.
- Kiểm tra và tuân thủ các quy định đặc thù trong ngành kim cương
- Ngành kim cương có thể có một số quy định đặc biệt về xuất khẩu, nhập khẩu và quản lý sản phẩm. Doanh nghiệp cần phải đảm bảo việc thực hiện đúng các quy định liên quan đến quản lý mặt hàng kim cương theo Luật Hải quan, Luật Thuế và các quy định chuyên ngành.
Bộ hồ sơ cơ bản để khách hàng có thể tự xuất VAT.
- Đối với khách hàng mua vỏ trang sức từ nhà cung cấp:
- Hợp đồng mua bán hàng hóa;
- Hóa đơn VAT.
- Đối với khách hàng thuê gia công vỏ trang sức:
- Hóa đơn VAT mua vàng nguyên liệu hoặc bảng kê 01 (Thông tư 78/2014/TT-BTC) thu mua sản phẩm không hoá đơn của khách hàng cá nhân về nấu vàng nguyên liệu (có kèm mẫu);
- Hóa đơn VAT chi phí gia công sản phẩm.
- Đối với khách hàng có xưởng sản xuất vỏ trang sức (điều kiện khách hàng phải có giấy phép sản xuất vàng tại địa chỉ kinh doanh đăng ký):
- Hóa đơn VAT mua vàng nguyên liệu hoặc Bảng kê 01 thu mua hàng hóa không hóa đơn, chứng từ;
- Giấy chứng nhận xuất xưởng;
- Bảng tính định mức chi phí sản xuất trang sức hàng tháng (có đính kèm file mẫu).
